Passiva Inkomstmetoder 2023 Det har aldrig varit enklare för amerikaner att skapa företag när de bor utanför USA än det är nu, tack vare uppkomsten av den “digitala nomaden”.
Så länge som Förenta staterna upprätthåller principen om medborgarskapsbaserad beskattning måste amerikaner som bor utomlands ägna stor uppmärksamhet åt de skatte-, efterlevnads- och planeringskonsekvenser som åläggs alla amerikanska personer som bor utomlands involverade i nystartade företag och mogna företag.
Följaktligen kan en beskattningsbar person i USA ha ett kontrollerande intresse i ett utländskt företag. Ett amerikanskt ägt företag utanför USA kommer sannolikt att behandlas som ett kontrollerat utländskt företag, eller CFC, i skattehänseende i USA.
En CFC är ofta föremål för betungande skatterapporteringsskyldigheter, vilket kan vara förvirrande. Som ett minimum är CFC skyldig att lämna in IRS Form 5471 på årsbasis. Om en CFC inte lämnar in detta formulär, även om ingen skatt ska betalas, kan Internal Revenue Service (IRS) ålägga CFC betydande påföljder.
Vi har tagit hänsyn till dessa aspekter och kommit med fem bästa förslag som amerikanska expat-företagare bör ha i åtanke för att maximera värdet av sina gränsöverskridande verksamheter samtidigt som de undviker stora efterlevnadsproblem.
1) Smart och exakt dokumentation av affärsregister
Genom att upprätthålla korrekta register som amerikansk medborgare som bor utomlands och som småföretagare gynnar du dig själv och Internal Revenue Service. IRS förstår vilka beräkningar av dina intäkter som bekräftas på grund av din journalföring.
Ta dessutom reda på vilka avdrag du kan göra gällande på din deklaration. Genom att skapa ett företagsspecifikt bankkonto kan du hålla reda på alla ditt företags utgifter. Då ska du bara använda kontot för affärstransaktioner och inget annat.
Tänk på att du mycket säkert kommer att behöva fylla i ytterligare pappersarbete och skicka in FBAR / FATCA-formulär årligen. Detta är en skattebörda för utländska kontoinnehavare som är skyldig IRS.
2) Utforska expatskatteförmåner som småföretagare
Som en amerikan som bor och arbetar utomlands som också äger ett företag, är du berättigad till två typer av ex-pat skattelättnader. Foreign Tax Credit (FTC) och Foreign Earned Income Exclusion är de två skattelättnaderna (FEIE).
Beroende på var du är verksam och hur mycket utländsk inkomstskatt du betalar kan du vara berättigad till dessa incitament. Du kommer också att spara mer pengar om ditt värdland har ett totaliseringsavtal med USA
Totaliseringsavtalet är ett fördrag mellan USA och många länder världen över som syftar till att förhindra dubbelbeskattning av invånare i USA. USA gör allt de kan för att lindra bördan av dubbelbeskattning för sina människor som bor utomlands.
Tänk på att om du är en enskild firma som verkar från ett främmande land kommer du att behöva betala amerikanska FICA-skatter. Om du inte kan göra anspråk på Totaliseringsfördraget uppgår detta till cirka 15,3 procent av din bruttoinkomst.
3) Glöm inte FBAR
Amerikanska skattebetalare som har ett eller flera internationella finansiella konton med ett sammanlagt saldo på 10 000 USD eller mer när som helst under skatteåret måste lämna in en utländsk bankkontorapport, ofta känd som en FBAR, till IRS.
Det faktum att FBAR är nödvändiga inte bara för konton i ditt namn utan också för alla konton som du har kontroll över eller undertecknande auktoritet över, såsom ett litet företags utländska bankkonto, bör noteras av småföretagare. FBARs arkiveras elektroniskt via FinCEN blankett 114.
4) Välj din företagsstruktur noggrant
När man startar ett företag i ett främmande land är det så kritisk att överväga hur ditt företag kommer att vara uppbyggt. Olika organisationsstrukturer resulterar i varierande skatteredovisningskrav. The Limited Liability Company, ibland känt som en LLC, är en av de mest populära affärsstrukturerna (inhemska och internationella företag).
Inhemska aktiebolag (LLCs) betraktas som “bortsett från” av skatteskäl. Detta innebär att all företagets rapportering sker genom ägarens personliga federala skattedeklaration, vilket är okomplicerat. Vilka är fördelarna med att göra det? Det finns inget behov av en separat företagsanmälan!
Om du har en utländsk LLC måste du välja ignorerad status genom att fylla i formulär 8832. Detta formulär behöver bara skickas in en gång, men du måste lämna in formulär 8858 årligen för att behålla din ignorerade status. De som väljer den utländska LLC-formen behåller vanligtvis den ignorerade statusen på obestämd tid för att undvika att IRS behandlar organisationen som ett företag i skattehänseende.
Formulär 5471, som är omfattande och ibland komplicerad, skulle behöva lämnas in om du drev en affärsenhet. Alla som äger 10 % eller mer av ett utländskt företag eller gör en överföring till företaget under beskattningsåret måste lämna in detta formulär till IRS.
Om du behöver mer information om hur du konfigurerar en LLC kan den här guiden vara en användbar referens.
5) Var uppmärksam på deadlines
Det är allmänt känt att det är viktigt att lämna in dina globala inkomstdeklarationer i tid för att undvika möjligheten att få betydande straffavgifter. Om din typ av verksamhet faller inom någon av följande kategorier:
- enskild firma
- en person som äger ett företag utomlands/utländskt samarbete
- en person som äger ett utländskt aktiebolag
Sedan måste du registrera ditt företags intäkter på förfallodagen som din personliga inkomst.
Det betyder att om du är en amerikan som bor utomlands kan du lämna in din skattedeklaration senast den nya tidsfristen den 15 juli. För att tillgodose coronaviruset har tidsfristen skjutits ut från sitt vanliga datum den 15 juni. Du kan också begära en längre förlängning, som kommer att pågå till den 15 oktober.
Senast den 15 mars kommer du att behöva deklarera alla truster som ditt utländska företag eller utländska företag har etablerat. Formulär 3520-A är formuläret som du behöver för att göra det. Det är dock möjligt att få en förlängning till den 15 september eller den 15 oktober, beroende på företagets karaktär.
Skattekategoriseringen för en amerikansk LLC-ägare som bor utomlands kommer att skilja sig från den för en LLC-ägare i USA. Den 15 juni kommer du att kunna lämna in din deklaration tillsammans med andra enskilda skattebetalare.
Om din LLC har rapporterats till Internal Revenue Service, behandlas den som ett företag (S Corporation). Du kommer att behöva följa tidsfristen för företagsanmälan, som är den 15 mars, enligt ovan.
Nu när du känner till några av de vanligaste skattetipsen för amerikanska företagare utomlands hoppas vi att du känner dig säker på din framtid. Om inte, oroa dig inte! Vi kan hjälpa till med alla dessa frågor och andra som kan dyka upp under året. Taxes for Expats är ett team av experter som kommer att arbeta för att se till att dina skatter arkiveras korrekt och i tid varje år.
