Passiva Inkomstmetoder 2023 Det första att vara tydlig med är vad en pensionsplan är, utan att någonsin blanda ihop en pensionsplan och en pensionsfond. Medan den förra är en långsiktig finansiell produkt för sparande, är den senare verktyget för att genomföra nämnda investering. Därför är det som kunden kontrakterar direkt genom ett finansinstitut pensionsplanen.
En annan fråga som vanligtvis väcker många tvivel är den som rör dess beskattning. Är det att föredra att rädda pensionsplanen medan du lever? Hur kan det göras? Ersätter en donation mina arvingar mer? Därefter löser vi de vanligaste tvivelna i detta avseende.
Vem ärver pensionsplanen om ägaren avlider?
Detta är en fråga som många ofta har när de anställer en pensionsplan. Det är viktigt att komma ihåg att pensionsplanen inte är en del av de tillgångar som automatiskt blir arvingar till den avlidne.
Anledningen? När du anlitar denna finansiella tjänst, klienten kan utse en förmånstagare, som inte behöver vara en legitim arvinge. Det görs med andra ord ett uttryckligt förordnande av förmånstagare, vilka är de som ska få pensionsplanen i arv om den avtalsslutande personen har avlidit.
Kan du donera en pensionsplan medan du lever?
Ja, men för att göra det är det nödvändigt att rädda den tidigare. Och, som ni vet, kan inlösen av en pensionsplan endast utföras under vissa omständigheter:
- Pensionering
- Långtidsarbetslöshetssituation eller ERE
- arbetshandikapp
- Ägarens död
- Från och med år 2025 kan pensionsplanen lösas in så länge det har gått 10 år sedan första inbetalningen. Dessutom kommer återvinningen att vara progressiv i samma utsträckning som du har gjort insatserna.
Konsekvenser av levande donation
I händelse av att du bestämmer dig för att donera pensionsplanen medan du fortfarande lever, när den väl har lösts in, är konsekvenserna desamma som för alla andra typer av donationer. Det vill säga att den som tar emot donationen måste göra det betala arvs- och donationsskatten.
Dessutom, om det genererar årliga vinster, måste det beaktas i inkomstskatteredovisning. Det måste beaktas att den värdeökning som genererats under perioden mellan att pensionsplanen skapas och den doneras ska återspeglas som en vinst om dess värde har ökat.
För- och nackdelar med att ärva en pensionsplan
Arvet av en pensionsplan, liksom alla andra typer av varor eller tjänster, har en rad fördelar och nackdelar som du bör vara medveten om. Den mest uppenbara fördelen är mottagande av en summa pengar extra som du förmodligen inte räknat med.
Detta beror på att ägarens död är en av orsakerna som gör att pensionsplanen kan räddas. Det vill säga att du skulle kunna få tillbaka pengarna utan att ha skyldighet att behålla dem som ett långsiktigt sparande. Men den skattekonsekvenser är viktiga, som vi kommer att se nedan.
Hur beskattas en ärvd pensionsplan?
Om du ärver en pensionsplan måste du betala skatt för beloppet som inkomst av arbete i personlig inkomstskatt. Vid det här laget undrar du säkert varför det beskattas på detta sätt och inte som arvsskatt. Anledningen är enkel: som vi tidigare har påpekat är den inte en del av den lagliga egendomen och därför beskattas den inte på samma sätt.
Dessutom kommer beskattningen att variera beroende på vilken typ av inlösen du gör (i form av inkomst, kapital, blandad eller flexibel). Låt oss se vad skillnaderna är mellan var och en:
i form av kapital
Det vill säga samla in alla pengar på en gång. Denna formel innebär en högre skatteordning, eftersom det är den som tillåter att ett högre ekonomiskt belopp tas emot. Enligt lagstiftningen är procentsatsen för beskattning av sektioner i den personliga inkomstskatten uppdelad enligt följande:
- 19 % upp till 12 450 euro
- 24 % från 12 450 till 20 200 euro
- 30 % från 20 200 till 35 200 euro
- 37 % från 35 200 till 60 000 euro
- 45 % från 60 000 till 300 000 euro
- 47 % om inkomsten är större än 300 000 euro
i form av hyra
I det här fallet blir skatten endast för den fasta inkomst som du får under det aktuella året, vilken i alla fall blir lägre än om du bestämmer dig för att lösa in pensionsplanen i form av kapital.
i blandad form
Om du kombinerar mottagandet av en första första betalning som lagts till den efterföljande inkomsten som du har avtalat med ditt finansinstitut, blir beskattningen enligt det totala belopp som du har fått under året.
Som livränta eller flexibel livränta
Slutligen kan du rädda pensionsplanen som livränta, eller på ett flexibelt sätt. Om du gör det är förfarandet det som fastställts av Skatteverket själv.
Lös in en pensionsplan före eller efter dödsfall
Efter att ha analyserat de olika antagandena är det logiskt att fråga vad som kompenserar mer: att rädda pensionsplanen under livet eller att göra det efter att förmånstagarna har dött. Svaret är det Det beror mycket på det enskilda fallet. från varje person. Hur som helst, det är inte tillrådligt att rädda den samma år där du ska gå i pension, eftersom din lön är större än pensionen, skulle du beskattas för ett högre belopp.
Å andra sidan, om du bestämmer dig för att lösa in pensionsplanen, eller om du ska göra det för att du har ärvt den, är det vanligtvis mer tillrådligt att välja en lösen i form av hyra istället för kapital, förutom om du behöver pengarna akut och det enda sättet att få dem är genom en kapitalräddning.
